Calculadora de CDB, LCI e LCA
Calcule o rendimento líquido e compare CDB tributado com LCI isenta.
Seus dados
O CDI acompanha de perto a Selic. Confira a taxa atual.
É o que o banco anuncia: 95%, 100%, 110% do CDI.
Dias corridos. É o prazo que define a alíquota do imposto.
Depois de 365 dias, o imposto cai para 17,5% e sobram R$ 1.229,25 líquidos. Um CDB de 100% do CDI nesse prazo rende o mesmo que uma LCI isenta de 82,50% do CDI — é assim que se comparam os dois.
Memória de cálculo
montante = valor × (1 + CDI × %) ^ (dias úteis ÷ 252) · IR sobre o rendimento
- 1Taxa efetiva contratada14,90% × 100% = 14,90% a.a.
- 2Converter o prazo em dias úteis365 corridos ≈ 252 úteis
- 3CapitalizarR$ 10.000,00 × 1,149000 = R$ 11.490,00
- 4Descontar o IR de 17,5%R$ 1.490,00 × 17,5% = R$ 260,75
- 5Valor líquidoR$ 11.490,00 − R$ 260,75 = R$ 11.229,25
Tabela regressiva do IR vigente desde 2005: 22,5% até 180 dias, 20% até 360, 17,5% até 720 e 15% acima disso. O IOF ainda incide sobre resgates em menos de 30 dias e não entra nesta conta. CDB tem cobertura do FGC até R$ 250 mil por CPF e por instituição; a rentabilidade projetada assume o CDI constante, o que nunca acontece na prática. Fonte: Lei 11.033/2004 — tributação regressiva de renda fixa.
Como calcular o rendimento de um CDB passo a passo
- 1
Informe o valor e o prazo
O prazo em dias corridos é o que define a alíquota do imposto.
- 2
Coloque o percentual oferecido
É o número que o banco anuncia: 100% do CDI, 110% do CDI.
- 3
Compare com a LCI equivalente
O resultado mostra a que percentual isento o seu CDB corresponde.
A tabela regressiva premia quem espera
O imposto sobre renda fixa cai conforme o tempo de aplicação: 22,5% até 180 dias, 20% até 360, 17,5% até 720 e 15% daí em diante. A alíquota incide só sobre o rendimento, nunca sobre o valor aplicado.
A diferença entre resgatar no dia 179 e no dia 181 é de 2,5 pontos sobre todo o lucro do período. Em aplicações grandes, esperar dois dias pode valer mais que a diferença de taxa entre dois bancos.
Por que 85% isento pode ganhar de 100% tributado
LCI e LCA são isentas de imposto de renda para pessoa física. Isso muda a comparação: um CDB de 100% do CDI resgatado em um ano paga 20% sobre o lucro, e sobra o equivalente a 80% do CDI.
Por isso a calculadora mostra a equivalência. Se a LCI oferecida pagar mais que esse número, ela ganha — mesmo com um percentual nominal menor. É a única comparação que faz sentido entre os dois produtos.
- CDB de 100% do CDI em 1 ano equivale a uma LCI de 80% do CDI
- CDB de 110% em 2 anos equivale a cerca de 93,5% isento
- LCI e LCA costumam ter carência mínima de 90 dias
Os 252 dias úteis
A renda fixa brasileira capitaliza em dias úteis, não corridos: a convenção do mercado é de 252 dias úteis por ano. Uma aplicação de 365 dias corridos rende por aproximadamente 252 dias úteis.
É por isso que multiplicar a taxa anual pela fração do ano em dias corridos dá um número ligeiramente diferente do extrato. A calculadora faz a conversão para se aproximar do cálculo real.
IOF e o resgate antes de 30 dias
Resgates em menos de 30 dias sofrem IOF sobre o rendimento, numa tabela que começa em 96% no primeiro dia e zera no trigésimo. Esse imposto não entra na conta acima.
Na prática, significa que aplicação de curtíssimo prazo em renda fixa quase não rende. Para dinheiro que pode sair a qualquer momento, o efeito combinado de IOF e IR de 22,5% costuma anular boa parte do ganho.
Alíquota do IR e o percentual isento equivalente
| Prazo | Alíquota | CDB 100% equivale a | CDB 110% equivale a |
|---|---|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% | 77,5% do CDI | 85,3% do CDI |
| 181 a 360 dias | 20,0% | 80,0% do CDI | 88,0% do CDI |
| 361 a 720 dias | 17,5% | 82,5% do CDI | 90,8% do CDI |
| Acima de 720 dias | 15,0% | 85,0% do CDI | 93,5% do CDI |
Fonte: Use estes números para comparar com a LCI ou LCA que o banco oferecer: se a isenta pagar mais que a coluna correspondente, ela rende mais.
Perguntas frequentes
Qual o imposto de renda do CDB?
É regressivo pelo prazo: 22,5% até 180 dias, 20% até 360, 17,5% até 720 e 15% acima disso. Incide apenas sobre o rendimento.
LCI e LCA pagam imposto?
Não para pessoa física. São isentas de imposto de renda, o que permite que um percentual do CDI menor renda mais que um CDB.
O que significa CDB de 100% do CDI?
Significa que o investimento rende exatamente a variação do CDI no período. Acima de 100%, rende mais; abaixo, menos.
CDB é garantido?
Sim, pelo FGC, até R$ 250 mil por CPF e por instituição, com teto global de R$ 1 milhão renovável a cada quatro anos. LCI e LCA têm a mesma cobertura.
Por que o rendimento do extrato é diferente do simulado?
A renda fixa capitaliza em dias úteis e o CDI muda todo dia. Qualquer simulação assume a taxa constante, o que não acontece na prática.
Vale a pena resgatar antes do prazo?
Depende da alíquota. Cruzar a fronteira de 180, 360 ou 720 dias reduz o imposto sobre todo o rendimento acumulado — às vezes esperar poucos dias compensa.
Fontes e transparência
- Instrução Normativa RFB — tabela regressiva de renda fixa
- Fundo Garantidor de Créditos — limites de cobertura
Metodologia revisada e conteúdo atualizado em . Versão do cálculo: 1.0.0.